非営利団体は商品を販売できるのか、と疑問に思うかもしれません。答えは「はい」ですが、慎重な計画が必要です。重要なのは、自分たちの理念に直接結びつく商品に焦点を当てることです。
このガイドでは、安心して収益を生み出し、コンプライアンスを遵守し、あらゆる販売機会を最大限に活用できるように、従うべきルールと手順を説明します。
非営利団体は利益を得るために商品を販売できますか？
はい、あなたの非営利団体は利益を得るために商品を販売できますが、制限があります。あらゆる収入は私的な利益ではなく、あなたの使命を支援するために使われるべきです。一部の販売は関連性のない事業所得とみなされ、課税対象となる場合があります。
安全を確保するため、商品があなたの非営利団体の目的と密接に関連しているかを確認してください。プログラムを直接支援する商品は、通常、ミッション関連のものとして認められます。
これらの製品に注力することで、免税資格を維持しながら活動資金を確保できます。慎重な計画により、販売活動が合法的かつ効果的なものになります。
商品を販売する非営利団体の例
実は、あなたが思っている以上に、非営利団体が商品を販売している場面に出会うことがあります。よく知られている以下の事例を見てみましょう。
- Goodwillのリサイクルショップ所在地. 中古衣料品、家具、家庭用品を購入できます。収益は、職業能力開発プログラム、キャリアコーチング、地域コミュニティ支援の継続的な運営を支えています。
- ガールスカウトのクッキー販売活動. サモアズやトレフォイルズを購入すると、売上の大部分はその部隊に還元されます。彼女たちはそれを野外活動の旅行、スキル向上イベント、そして他者を助けるために使用します。
- 歴史・美術博物館のショップ. コレクションに関連したメモカード、パズル、ジュエリー、書籍などが見つかります。集められた収益は、無料開館日、青少年向けワークショップ、新しい展示の提供に役立てられます。
- 野生動物公園や自然センターのショップ. キャップ、エコバッグ、ぬいぐるみ、トレイルガイドを購入します。売上は動物の餌代、飼育施設の改修、保全活動に充てられます。
パターンは同じです：製品によって得られた収益は、非営利団体の中核的な活動へとそのまま還元されます。
製品の売上が免税対象となるか確認する方法
ステップ1 – 製品があなたのミッションに関連しているか確認する
ここから始めましょう。自分自身に1つのシンプルな質問をしてみましょう：この製品はあなたの非営利団体の中核的な目的の推進を直接的に支援しますか？
はい、そうであれば通常は問題ありません。
- 農業に重点を置いた非営利団体が、自身の教育農場プログラムで生産した牛乳を販売している → 関連性あり（持続可能な農業の実践を示しているため）。
- 同じ非営利団体が本格的なアイスクリーム工場を開設し、年間を通じてパイント単位で販売する → 無関係（単なる通常のビジネスであり、教育や使命に関する活動とは結びついていない）。
自分の主張を強化するには、そのつながりを明確に示しましょう。ラベルにミッション情報を記載しましょう。売上がどのように目標の達成を支えているのかを説明するマーケティングを活用しましょう。
領収書や写真を保管し、製品とプログラムの関連性を示せるようにしてください。適切な記録を残しておくことは、問題が発生した際に大きな違いを生みます。
ステップ 2 – その活動が継続的に行われているかを判断する
IRSは、あなたがどのくらいの頻度で販売を行っているかを重視します。「継続的に行われている（Regularly carried on）」とは、通常の事業者が行うような頻度やパターンで販売が発生していることを意味します。
一度限りまたはまれな出来事？多くの場合は安全です。
- 毎年恒例のホリデークラフトフェア（ミッションをテーマにした商品あり）→ おそらく定期開催ではない。
- 一年中一般公開されている週替わりのポップアップショップ → 継続的なビジネスのように感じられる。
IRSの例を見てみましょう：フェアでの2週間の資金調達イベントは通常UBITを免れますが、小売店に似た継続的な週末マーケットは免れないことが多いです。
製品がミッションに直接関係しない場合、販売は短期的かつイベントベースに保ちます。
ステップ 3 – 商業競合他社と比較
たとえ売上がミッションに関連するものと感じられる場合でも、通常のビジネスのように振る舞いすぎないよう注意してください。IRSは、非営利団体が営利企業と大規模に直接競争することを好ましく思っていません。
競争の激しい市場で販売することは、UBITを引き起こす可能性があります。価格設定、広告、規模について考えてください。
リスクを低減する方法:
- 価格を低く抑える（大きな利益ではなく、コストをまかなうことに重点を置く）。
- 範囲を限定する（少ない在庫、限られた営業時間）。
- 派手な売り込み文句よりも、あなたの非営利団体のストーリーを強調しましょう。
これらの手順は、あなたがStarbucksやAmazonに対抗しようとしているのではないことを示します。これらは、あなたの免除資格を保護するのに役立ちます。
ステップ4 – 誰が作業を行うかを検討する
販売や製造を誰が担当しているかは非常に重要です。主にボランティアを利用することは、UBITを回避する最も良い方法の1つです。
無給のボランティアが実質的にすべての作業を担っている場合、その活動は多くの場合、そもそも関連のない事業とはみなされません。
- ほぼ完全にボランティアによって運営されているリサイクルショップ → 通常は非課税。
- 有給のマネージャーやスタッフが日々の運営を行うギフトショップ → 課税対象となる可能性が高い。
ボランティア時間を注意深く記録してください。名前、日付、タスクを記録します。90%以上のボランティア労働を示す簡単なスプレッドシートは、強力な証拠になります。この例外規定により、多くの非営利団体が税務上の問題を回避できます。
ステップ 5 – 文書化し、記録を保持する
IRSは 書類作業を好みます。強固な記録は、監査を受ける際の最良の防御策です。通知の手紙が届くまで待たないでください。
毎年、これらの基本項目を記録しましょう:[[ [PH_1]]]
- 製品タイプ別の総売上高。
- 関連費用（備品、送料など）.
- ボランティア時間と誰が何をしたか。
- 製品があなたの使命とどのようにつながるか（メモ、写真、プログラムのリンク）。
日付、販売した商品、金額、ボランティア時間、ミッションとの関連項目の列を用いたシンプルなテンプレートを使用します。四半期ごとに確認します。今の良い習慣が、後のストレスを減らします。
専門家の助けを求めるタイミング
どれだけ読んでも、曖昧なままの状況もあります。売上が急速に伸びている場合、競争が激しいと感じる場合、または関連商品と無関係な商品を混在させている場合は、推測しないでください。
非営利団体に詳しい税務アドバイザーまたは非営利団体専門の弁護士に相談しましょう。彼らは、あなたが見落としがちなリスクを見つけてくれます。
公式ガイダンスについてはIRS Publication 598を確認し、州の規則によって追加の要件が課される場合があることを覚えておいてください。簡単な相談を早めに行うことで、後々の費用や頭痛の種を避けられることがよくあります。
以下の手順に従ってください。商品販売についてより賢明な選択ができ、使命にさらに集中できるようになります。
Eコマースプラットフォームで非営利団体として販売する方法
オンラインで販売することで、あなたの使命をより多くの人々に届けることができます。店舗のドアをくぐることのない支援者にもリーチできます。
大切なのは、ショップが本物らしく感じられ、規制を遵守し、余計な手間を増やすことなく収益を生み出せるよう、適切に準備することです。アプローチを以下の2つの大きな領域に分けましょう。
一般的な非営利Eコマースガイドライン
最初から適切な戦略を選びましょう。組織の事業内容に直接結びつく商品に注力してください。これにより、取り組みの目的を明確に保ち、予期せぬ税務上の問題を避けることができます。
製品戦略 & ミッションの関連性
あらゆる商品リストで、あなたのミッションを主役にしましょう。実際の効果を伝える商品説明を書きましょう。
- 「柔らかなコットンTシャツ」の代わりに、「この心地よいTシャツは、毎月50人の子どもたちの放課後プログラムを支援しています。」を試してみてください。
- 売上が物資、トレーニング、または直接的な支援をどのように賄っているかを強調します。
ロゴをあらゆる場所に追加しましょう。お持ちの場合は認証バッジを使用してください。商品を実際に使用している様子がわかる、鮮明な写真をアップロードしましょう—例えば、イベントでシャツを着ている人や、商品が支援しているプログラムの様子などです。買い物客はストーリーが見えると、より早く共感します。
価格と在庫
以下のいずれかを選択してください： プリントオンデマンド (POD) または在庫を保有する方法。PODとは、初期在庫を持たず、あなたがデザインし、パートナーが注文が入った時のみ印刷して発送する仕組みです。
リスクが低く、アイデアをテストするのに最適です。在庫を保有することで、品質管理や迅速な発送をよりコントロールできますが、資金が拘束されます。
価格を賢く設定しましょう。まずは生産費、手数料、送料などのコストをカバーし、その後、プログラムを支援するために少し上乗せします。人々が購入して良かったと思えるよう、公平な価格に保ちましょう。
在庫を保有している場合は、在庫を注意深く管理してください。大規模なキャンペーン中に在庫切れにならないよう、シンプルなツールを活用しましょう。
フルフィルメント＆物流
注文をどのように発送するかを決めましょう。ボランティアスタッフや作業スペースがある場合は、自社で発送作業を行うと、コストを節約でき、サンキューノートを添えるなど個人的な心遣いも加えられます。サードパーティ物流（PODサービスなど）は、梱包や発送を代行してくれます。注文が急増した場合でも、容易に規模を拡大できます。
丁寧に梱包してください。あなたの使命を説明する小さなカードを同封してください。迅速で信頼できる配送は信頼を築き、リピーターを増やします。
税務・コンプライアンス
売上税は気付かないうちに発生することがあります。多くのプラットフォームでは、売上税が必要な州では自動的に徴収して送付します。ネクサス（課税義務が発生するほど十分な売上がある場所）を確認してください。商品がミッションに関連していない場合はUBITが引き続き適用されるため、その点については前の手順を確認してください。
州ごとにルールが異なります。特定の販売に関して非営利団体に優遇措置を与える州もあります。そうでない州もあります。すべてを記録してください。あなたの具体的な状況については、税務の専門家に相談してください。
マーケティング&プロモーション
どこでもあなたのストーリーを伝えましょう。ソーシャルメディアを活用して、舞台裏の様子や成果の最新情報を共有しましょう。あなたの活動を大切に思う人々を対象にプラットフォーム広告を配信しましょう。
ミッションをあらゆる投稿に織り込みましょう。購入によって助けられた実際の人々を紹介しましょう。新商品の発売情報やストーリーをリストにメールで届けましょう。真摯な共有が、一度きりの購入者を生涯の支援者へと変えます。
プラットフォーム固有の考慮事項
各大手プラットフォームにはそれぞれ独自のコツがあります。現在、非営利団体に効果的な方法をご紹介します。
Etsy
Etsyは ハンドメイド、 ユニーク、そして ストーリー性のあるショップを好みます—あなたにぴったりです。
非営利団体としてのステータスと使命を説明する、明確な「About」ページを設定してショップを整えましょう。「Impact」またはショップストーリーのセクションを活用して、売上がどのように変化をもたらしているかを共有しましょう。
Etsyでは、多くの州で販売税の徴収を代行してくれることがよくあります。Finances > Payment settingsで設定を再確認してください。目立つために、リスティングはクリエイティブでミッション重視の内容に保ちましょう。
Shopify
Shopifyは、資格を満たす場合、非営利団体向けの割引プランを提供しています。申請はShopifyを通じて行うか、TechSoupのようなパートナーを利用してください。あなたの活動内容を際立たせる、すっきりとしたプロフェッショナルなテーマを選びましょう。
メールマーケティングとソーシャルツールをダッシュボード内に直接統合できます。Settings > Taxes and dutiesで売上税を設定すると、多くの地域で自動計算されます。寄付用のアプリを追加して、商品販売と分けて管理できます。急成長するビジネスにも柔軟に対応できます。
Amazon
Amazonは数百万人にリーチできますが、競争はより激しくなります。商標をお持ちの場合はブランド登録に登録してください。出品情報を保護し、より優れたツールを利用できるようになります。可能な場合は非営利団体のステータスを確認してください。
簡単な保管と発送のためにAmazonによるフルフィルメント（FBA）を利用します。マーケットプレイス・ファシリテーターの規則に注意してください。ほとんどの州では、彼らが売上税を処理します。
高品質な写真と明確なミッション説明に重点を置き、大規模なプラットフォームで信頼を構築します。
あなたの規模や目標に合ったプラットフォームを選びましょう。小さく始めて、何が反響を呼ぶのかを試し、売上がさらにミッションを支える様子を見守りましょう。あなたならできます。
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非営利団体が販売するのに最適な商品は何ですか？
あなたは、自分の使命に寄り添いながら安定した収益をもたらす商品を求めています。適切な商品は販売しやすく、税務上のリスクが少なく、支援者にも購入する喜びを感じてもらえます。現在、最も有力な選択肢をいくつかご紹介します。
ミッションをテーマにしたアパレル
Tシャツ, パーカー、そして 帽子にあなたのロゴや活動内容に関する短いタグラインを入れるのも効果的です。人々はそれらを身につけて支持を示し、会話のきっかけを作ります。
これらは一年中販売できます。オンデマンド印刷によりコストを低く抑えられ、大量の在庫リスクなしでデザインをテストできます。
支援者は、あなたのメッセージを広めたいという理由でそれらを購入します。販売は多くの場合、ミッションに関連したものにとどまり、免税資格の維持に役立ちます。
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環境に優しい再利用可能なアイテム
トートバッグ、 ウォーターボトル、ストロー、ミツロウラップは、環境に配慮する寄付者にアピールします。あなたの非営利団体が保全、持続可能性、または地域の健康に重点を置いている場合、これらのアイテムはあなたの活動と直接結びつきます。
実用的なので、人々は頻繁に利用します。再注文は自然に発生します。各購入がどのようにあなたのプログラムの資金になるのかを、各商品リストで説明できます。これらの商品は、明確な使命との関連性があるため、通常、関連性のない事業所得税を回避できます。
Print on Demand キャンバストートバッグ（Made in USA） - ハンドバッグ - PrintKK
教育書籍とガイド
識字、健康、歴史、またはスキル構築のプログラムを運営している場合は、自分のワークブック、電子書籍、または印刷ガイドを販売しましょう。購入者は、それらをあなたの影響力を広げるためのツールとして見ています。保護者、教師、学習者は、実際に使用するためにそれらを購入します。
あなたはコンテンツを完全に管理できます。特にデジタル版では、制作コストを妥当な範囲に抑えられます。このカテゴリーはほぼ常に関連活動として扱われるため、あなたの目的のためにより多くの収益を確保できます。
Print on Demand 木製ブックマーク - デイリーアクセサリー - PrintKK
手作りまたは地元で調達された工芸品
プログラム参加者や地元の職人が制作したジュエリー、キャンドル、石けん、または陶器は、多くの使命に適しています。アートセラピーグループ、若者向け就労訓練、またはフェアトレードプログラムが直接恩恵を受けます。
購入が実際の人々を支援していると知ることを、買い物客は喜びます。それぞれのアイテムの背景にあるストーリーは、商品リストを際立たせます。
これらの商品は、作り手の写真を共有すると、イベントやオンラインで最もよく売れます。個人的なつながりが生まれることで、売上があなたの目的をさらに推進するため、税金に関する懸念が軽減されます。
カスタム曇りガラス瓶入り香り付きキャンドル（6oz） - オンデマンド印刷 - PrintKK
季節・ホリデーアイテム
ホリデーに関連したオーナメント、グリーティングカード、包装紙、または限定版マグカップは、短期間で急速に売れます。事前に計画を立て、限定生産品を作成することができます。
サポーターは、意味を込めたギフトとして贈るために購入します。季節的な需要の急増は、最も必要な時期にキャッシュフローをもたらします。デザインはシンプルで、使命に焦点を当てたものに保ちましょう。
これらの項目は、通常の事業活動のように見えないよう、数週間から数か月程度に制限する場合に最も効果的です。
Print on Demand ゴールドエッジグリーティングカード（横向き） - ホームデコ - PrintKK
ブランド付きオフィスおよびデスクアクセサリー
あなたのロゴや前向きな名言を入れたノート、プランナー、ペン、ステッカーは安定して売れます。すでにあなたを支持している人々は、日常使いのためにこれらを購入します。
素晴らしい小さなギフトや衝動買い向けの商品になります。コストは低く、セット販売することもできます。
あなたの使命が教育、メンタルヘルス、または職場における公平性に関わるものであれば、これらのアイテムは、誰かが机の上でそれらを見るたびに、あなたのメッセージを強化します。
Print on Demand スパイラルノート - デイリーアクセサリー - PrintKK
非営利団体向け製品の価格設定方法
コストをカバーし、あなたのミッションのための資金を生み出し、購入者にとっても公平に感じられる価格が必要です。実際の数値を使ったこれらの例は、自分のショップ向けに簡単にコピーして活用できます。
本当のコストから始める
1つの商品にかかるすべての費用を一覧表示します。Tシャツの場合：印刷 $8、送料 $4、プラットフォーム手数料 $1、梱包 $0.50、ラベル $0.30。合計費用：$13.80。
多くの非営利団体は印刷で止めてしまい、損失を出しています。
毎回それらの小さな項目を追加してください。シンプルなスプレッドシートを使います。正確な$13.80を確認すれば、現金を失わずに請求できる最低価格がわかります。
しっくりくるミッションマークアップを追加する
あなたの$13.80の原価に、プログラム分として20-50%を加えます。30%の値上げ率では、シャツを$22で販売します。これにより、1回の販売につき$8.20の利益が得られます。
購入者に伝える：「このシャツの$8で、1家族が2日間食事をとることができます。」3つの類似デザインで$20、$22、$25を試してください。
50件の販売後、どの価格が最も売れ、プログラム収益を最も多くもたらしたかを確認します。他の価格を勝者に合わせて調整します。
類似製品の価格を確認する
Etsyで「animal rescue t-shirt」を検索してください。ほとんどの商品は$18〜$28で販売されています。あなたの原価が$13.80の場合、価格を$24に設定してください。通常の価格帯に収まりながら、あなたの活動のために$10.20を得ることができます。
購入者は公正な価値を見出します。他の非営利団体のシャツが$20で販売されている場合、あなたの明確なインパクトストーリーがあるため、同じ価格に設定するか、$2高く設定することができます。
段階的なオプバンドルを提供する
同じデザインを3つの方法で販売：ベーシックTシャツ $22, プレミアムソフトコットン $28, 限定カラー $32.
バンドルを追加：シャツ + ステッカー + トートを $40（原価は$22、利益は$18）。ある動物保護施設がこれを試したところ、平均注文額が$22から$35に上昇した。
購入者は好みのレベルを選び、あなたは単価を変更することなくより多く稼ぐことができます。
時間の経過に伴う価格の確認と調整
3か月ごとに、販売レポートを開いてください。印刷コストが$9まで上昇した場合は、価格を$22から $24 に変更してください。$24のシャツが同じ速さで売れる場合、プログラムのために販売1件あたり$2多く稼げるようになります。
ある小規模な教育系非営利団体がこれを実施し、1年間でミッション活動資金を$1,200追加しました。コストを確認し、売上を確認し、小さな変更を1つ加えましょう。それにより、ショップを強く、シンプルに保てます。
PrintKKであなたの非営利団体の収益を生み出す
PrintKKを利用すれば、カスタム商品をすぐに販売開始できます。デザインをアップロードするだけでなく、使いやすいツールを使って簡単に作成することもできます。
気に入った商品を選び、価格を設定して、注文を確定できます。 まとめ買いすると、より多い数量ではお得な 割引価格を利用できます。これにより、あなたのミッションのためにより多くのお金を残すことができます。
PrintKKは商品を米国へ発送する際、追加の税金や手数料は一切かかりません。同社の商品は多くの他のサービスよりも低価格ですが、品質は高いままです。以下のような豊富な選択肢があります：
- ホームデコレーション（枕、毛布、壁アート）
- 衣類 (Tシャツ、パーカー、帽子)
- 文房具 (ノート、ステッカー、マグカップ)
すべてが素晴らしく見え、長持ちします。
PrintKKをスムーズに接続できます Etsy, Shopify, または Amazon. 注文は印刷と発送のため直接それらに送られます
これにより時間を節約でき、オンラインでより多くの購入者にリーチできます。ぜひお試しいただき、手間をかけずに非営利団体の収益が増える様子をご確認ください。
専門家のヒント
これで、非営利団体として商品を販売するための重要なルールがわかりました。非営利団体は商品を販売できるかは、その販売があなたの使命に関連しているかどうかによって決まることを理解しています。また、収入を追跡し、適切な記録を維持し、税務規則に従うことの重要性も理解しています。
商品を販売することで、組織の成長を促し、より多くの支援者に届けることができます。綿密に計画を立て、適切な商品を選び、適切なチャネルを利用することで、規制を遵守した運営を維持できます。
これらの手順に従うことで、リスクを減らし、プロセスをより簡単に進めることができます。自分の使命と、製品がもたらす価値に集中してください。明確な計画とルールへの注意をもって、販売を成功裏に管理し、自信を持って進めることができます。
よくある質問
非営利団体がしてはいけないことは何ですか？
非営利団体は、主に私的な利益のために運営することはできず、またその使命とは無関係な活動に従事することもできません。過度なロビー活動、政治的な選挙運動、または非課税資格を脅かすいかなる行為も避けなければなりません。
非営利団体は利益を上げることが認められていますか？
はい、非営利団体は利益を生み出すことができますが、それは団体の使命を支援するものでなければなりません。余剰金は個人や株主に分配するのではなく、プログラムに再投資されるべきです。
商品の販売は非営利団体の免税資格に影響しますか？
販売活動があなたの使命に沿っている限り、製品を販売することは許可されています。関連性のない事業所得は課税対象となる場合がありますが、臨時的または使命に関連した販売は通常、免税資格を脅かすものではありません。
非営利団体はオンラインストアを通じて商品を販売できますか？
はい、Etsy、Shopify、Amazonなどのプラットフォームを通じてオンラインで商品を販売できます。販売が非営利団体の規則に従っていることを確認し、収益と経費の記録を適切に管理してください。
非営利団体は何にお金を使うことが認められていますか？
非営利団体は、プログラム、スタッフの給与、運営費、使命に沿ったプロジェクトに資金を支出することができます。すべての経費は、組織の目標と公共の利益を直接支援するものでなければなりません。
あなたの非営利団体は賠償責任に関する懸念を考慮すべきですか？
はい、製品の販売には潜在的なリスクが伴います。保険、安全基準、適切な書類管理を検討してください。事前に計画を立てることで、組織を保護し、法的要件へのコンプライアンスを維持することができます。
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